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对典当企业(分支机构)进行年审

序  号 3
职权名称 对典当企业(分支机构)进行年审

职权编码

L2500600
职权依据

1.典当管理办法(商务部、公安部2005年第8号令):
第五十六条 商务部授权省级商务主管部门对典当行进行年审。
制定机关:中华人民共和国商务部、中华人民共和国公安部

2.商务部关于印发《典当行业监管规定》的通知(商流通发〔2012〕423号):
第五章 年审管理
第三十七条 典当企业年审由省级商务主管部门组织实施,各地年审报告应于每年4月30日前报商务部。
  第三十八条 年审内容应包括下列重要事项:
  (一)典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象。
  (二)典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。
  (三)典当企业法人股东存续情况,法人股东工商年检情况,典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额,典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。
  (四)典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性,是否有超比例放款、超范围经营,尤其是有无发放信用贷款情况。
  (五)典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定,有无超范围经营。
  (六)当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票,是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象,是否存在自行印制当票行为,开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。
  (七)息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况,利息及综合费率收取是否超过规定范围。
  (八)典当企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。
  (九)典当企业有分支机构的,审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。分支机构所在地商务主管部门对分支机构具有监管责任。
  第三十九条 地市级商务主管部门应在年审报告书上出具初审意见。对于年审结果,省级商务主管部门应予以公告。年审中没有违法违规行为的典当企业定为A类;年审中有违规行为,但情节较轻,经处罚或整改得以改正的典当企业定为B类;年审中有违法违规行为,情节较重,经整改仍不合格的典当企业不得通过年审。
  第四十条 地方商务主管部门要对不同类别的企业采用分类管理,对A类企业给予扶持;对B类企业加大监管、检查力度,对其变更、年审、主要股东参与新增典当行或分支机构设立采取更严格的监管。
制定机关:中华人民共和国商务部

3.关于对典当行进行年审的通知(国经贸综合[2002]1009号):
典当行年审办法
第一条 为规范典当行行为,加强监督管理,促进典当业规范发展,依据《典当行管理办法》(国家经济贸易委员会令第22号)及有关法律法规,制定本办法。
第二条 本办法适用于经省级人民政府经济贸易主管部门(以下简称省级经贸委)批准设立、领取了《典当经营许可证》的典当行及其分支机构。
第三条 典当行年审,是指依据《典当行管理办法》和本办法的规定,按年度对典当行进行检查和审核,确定其是否有资格继续从事典当经营活动的制度。
第四条 典当行年审由省级经贸委负责组织实施。
第五条 典当行年审的起止时间为次年1月1日至3月1日。具体时间安排由省级经贸委根据实际情况确定。
典当行应当在规定日期以前提交年审材料。
第六条 典当行年审包括下列事项:
(一)典当行注册资本及出资人变更情况;
(二)典当行及分支机构其他变更情况;
(三)典当行财务状况;
(四)典当行组织机构及内部管理情况;
(五)典当行及分支机构规范经营情况;
(六)全国统一当票的使用情况;
(七)典当行遵守《典当行管理办法》及有关法律法规的其他情况。
第七条 典当行办理年审手续,应当提交下列材料及证照:
(一)典当行年审报告书;
(二)具有法定资格的会计师事务所审核鉴证的年度财务会计报告(典当行及其分支机构应当合并报表);
(三)《典当经营许可证》副本、营业执照副本复印件;
(四)公司章程及本年度有关修改章程的决议;
(五)需要提交的其他材料。
第八条 典当行年审的基本程序是:
(一)典当行向省级经贸委提交年审材料;
(二)省级经贸委受理年审材料并进行审核;
(三)省级经贸委在通过年审的典当行及其分支机构的《典当经营许可证》副本上加盖年审合格印章,并注明通过类型(A、B);
(四)省级经贸委发还《典当经营许可证》副本。
第九条 年审期间,省级经贸委可以结合具体问题对有关情况进行调查、了解与核实,开展下列工作:
(一)要求典当行提交补充材料或者其他有关文件;
(二)要求企业法定代表人或者相关人员说明有关情况;
(三)责成有关部门或者人员到典当行进行调查核实。
第十条 年审过程中发现典当行有下列情形之一者,不得通过年审,并收回《典当经营许可证》:
(一)典当行严重违规设立(虚假出资、骗取审批)的;
(二)有严重违法经营行为(包括吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重等)的;
(三)领取《典当经营许可证》满6个月仍未开业,或者开业后自行停业连续达6个月以上的;
(四)整改后仍不合格的;
(五)拒不参加年审的;
(六)国家经济贸易委员会规定的其他情形。
第十一条 典当行有违法违规行为,情节较轻,义尚未改正的,须待整改合格后方可通过年审。
第十二条 需要整改的典当行,应当在规定期限内完成整改。整改期间,典当行及其分支机构不得开展除赎当以外的其他经营活动。
第十三条 典当行通过年审,分为A、B两种类型:A类为没有违法违规行为的典当行;B类为有违法违规行为,但情节较轻,经处罚已经改正的典当行。
第十四条 对于未按规定时间及要求提交年审材料的典当行,省级经贸委可以参照《典当行管理办法》第六十四条予以处罚。
第十五条 典当行年审印章由省级经贸委刻制。
第十六条 典当行对年审结论有异议的,可以依法申请行政复议。
第十七条 典当行年审结束后,省级经贸委应当及时将有关情况通报同级公安机关与工商行政管理部门。
第十八条 对于最终不能通过年审或者虽已通过年审但在工商企业年检中被吊销营业执照的典当行,省级经贸委应当责令其关闭,收回《典当经营许可证》正、副本,公告典当行终止,办理注销备案登记手续,并按照《典当行管理办法》有关规定组织清算。
第十九条 省级经贸委应当于次年4月30日以前,将典当行年审汇总情况(一式两份)上报国家经济贸易委员会。
第二十条 本办法自2003年2月1日起施行。
第二十一条 本办法由国家经济贸易委员会负责解释。
制定机关:国家经济贸易委员会

行使层级

市级;区级

行使主体

市商务委;区级商务部门

权限划分

区级商务部门初审,市商务委终审

办理对象

企业

办理处室

服务交易处

受理方式

当面办理

受理地点

办理地址: 北京市政务服务中心3层C区16号窗口 
办理电话: 89150496 
办理时间: 法定工作日(9:00—12:00 13:30—17:00)  

 
流程图

所需材料 注①: 
一、本市典当企业应提交的年审材料 
1、《北京市典当企业年审报告书》; 
2、指定会计师事务所出具的《北京市典当企业年审情况报告》、《年度典当企业审计报告》(需按照新企业会计准则列报《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》,附注的编制应当遵循财政部关于《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》的相关要求);     
3、法人股东《营业执照》(副本)复印件; 
4、典当企业章程; 
5、《典当经营许可证》、《特种行业许可证》、《营业执照》(副本)复印件; 
6、商务部典当行业监督管理信息系统填报并打印的《典当经营情况报表》、《财务会计报表》; 
7、典当企业经营场所所有权或者使用权有效证明复印件。 
二、外省分支机构应提交的年审材料 
1、《北京市典当企业年审报告书》; 
2、指定会计师事务所出具的《北京市典当企业年审情况报告》、《年度典当企业审计报告》(需按照新企业会计准则列报《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》,附注的编制应当遵循财政部关于《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》的相关要求); 
3、典当行总部的《典当经营许可证》和《营业执照》(副本)复印件; 
4、分支机构的《典当经营许可证》、《特种行业许可证》、《营业执照》(副本)复印件; 
5、典当企业经营场所所有权或者使用权有效证明复印件。 
注②:
办理时限要求: 每年4月30日前完成对典当企业(分支机构)上年度年审。

审查内容

企业提交的材料是否齐全、是否符合条件。

审查标准

企业提交的材料是否齐全、是否符合条件。

批准形式

加盖年审印章

收费依据

收费标准

不收费

办理时限

有效时限

1年
责任事项

1.受理阶段责任:公示依法应当提交的年审材料;一次性告知补正年审材料。
2.审查阶段责任:审核典当企业年审材料和区商务委的初审意见,审查企业年审材料是否符合《典当管理办法》、《典当行业监管规定》、《典当行年审办法》等要求。
3.决定阶段责任:作出通过年审或者不予通过年审决定(不予通过的告知理由);按时办结;法定告知。
4.送达阶段责任:公开年审结果。
5.事后监管责任:督促区商务委对本行政区域内典当企业进行现场检查,在此基础上进行抽查。根据全国典当行业监督管理信息系统,实时了解典当企业经营情况,督促行政相对人依法开展典当业务。
6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。

追责情形

因不履行或不正确履行行政职责,有下列情形的行政机关及相关工作人员应承担相应的责任:
1.对符合法定条件的年审材料不予通过;
2.对不符合法定条件的年审材料准予通过或者超越法定职权作出准予通过决定的;
3.不依法公示申报条件及标准的;
4.在审查过程中,未向申请人、利害关系人履行法定告知义务的;
5.典当企业提交的年审材料不齐全、不符合法定形式,不一次告知企业必须补正的全部内容的;
6.未依法说明不通过年审理由的;
7.擅自收费或者不按照法定项目和标准收费的,
8.不依法履行监督职责,造成严重后果的;
9.在年审过程中滥用职权、玩忽职守的;
10.在年审中索取或者收受他人财物或者谋取其他利益的;
11.其他违反法律法规规章文件规定的行为。

监督电话 87211833